Alltid alltid alltid kom ihåg att få aktieoptioner är inte samma sak som att få aktier i aktieoptionen. Alternativet är rätt, men inte skyldigheten att köpa en aktie till ett visst pris, vid en viss tid Innan du kan köpa aktierna - eller utöva dina alternativ - du behöver det alternativet att köpa Du måste tjäna rätten att köpa de aktier som du behöver bli belägna i dessa aktier. Att öva dina alternativ ger dig en aktieägare och ger dig ett investeringsfordon med tillväxtpotential medan du är inte skyldig att utöva ett alternativ om du väljer att förvärva aktierna, här är några riktlinjer att följa. Vesting Vesting är den period över vilken en anställd har förmåga att realisera rättigheter. Ett aktieinnehav anses vara upptaget när arbetstagaren får lämna den jobb, men behåller ägande av beståndet utan konsekvenser. Fastighetsplaner varierar från företag till företag Till exempel kan anställda i ett företag vara belägna i 33 procent av sina alternativ efter varje år r med företaget, medan anställda i ett annat företag kan vara delaktiga i 20 procent av sina optioner efter vart femte år. I högteknologiska företag är det typiska intjänandeplanet lite mer komplicerat. Till exempel kan en anställd vara 25 procent de första sex månaderna av anställning, och därefter ytterligare 2 procent varje månad därefter tills alla alternativ är upptagna. Exempelvis intjäningsplaner, icke-högteknologiska företag. Västing, företag A. Vesting, företag B. åttonde månad år 4.Let s antar tre hypotetiska medarbetare började arbeta den 1 januari 2001 En fungerar på företag A, en arbetar hos företag B och en arbetar på högteknologiska företag C Nu låt oss anta att alla tre anställda lämnar sina jobb den 1 oktober 2003, efter två års och nio månaders sysselsättning eller 33 månader Arbetstagaren vid bolag A kommer att vara 67 procent uppe i två helår gånger 33 procent och anställd i bolag B kommer att vara 40 procent innehavare två helår gånger 20 procent Arbetstagaren vid företag C kommer att vara 79 p uppskattad 25 procent plus 27 gånger 2 procent. Övning övning är när du faktiskt köper aktie. Optionsplaner är utformade för att uppmuntra anställdas äganderätt, på teorin att när anställda har en andel i företaget är de mer benägna att fatta beslut i företagets bästa intresse och att utföra på en nivå som hjälper företaget att uppnå sina mål och mål Aktieägarna har störst andel i företaget Trots allt är ägarna Ägarskap medför vissa ansvarsområden, såsom omröstning, tillsammans med båda uppåtvända och nackdelen potential. Sinnehavare har det största ansvaret och står för att vinna eller förlora mest. Höger av outnyttjade optioner. Hållare av placerade optioner som inte utnyttjas. Aktieägare utövar optioner. Tidigare aktieägare sålda aktier. Få om aktiekursen ökar. Lossa om aktiekurs Ofta är bland anställda i rang-och-fil-alternativet behandlade mer som självstyrda bonusplaner, där bonusen är knuten till värdet av företaget M ost anställda som inte är ledande befattningshavare utövar sina optioner, så säljer sina aktier i samma transaktion. Detta kallas att vända alternativet. Allmänt, efter en börsintroduktion finns en tidsperiod, kallad lockupperioden, under vilken anställda är begränsade från att utöva sina optioner Låneperiodens regler kan skilja sig åt mellan företag och anställd inom företaget. Normalt är låsningstiden 180 dagar sex månader, varefter det kan finnas ytterligare begränsningar i utövandet av alternativen. Din HR-avdelning borde låta du vet hur reglerna gäller för dig. Förstå din plan Det finns många sätt ett företag kan erbjuda aktieoptioner till anställda, liksom olika typer av aktieoptioner. Varje plan har olika skatteimplikationer och regler som är förknippade med det. Företrädare för vissa företag kan måste uppfylla vissa krav efter att ha utövat alternativ, såsom att vara kvar hos arbetsgivaren för en förutbestämd period, för att behålla beståndet. Det är också möjligt att tjänsten oyees kommer bara att kunna behålla sina aktier så länge de jobbar för arbetsgivaren Detta är för att säkerställa arbetstagarnas lojalitet och behållning, åtminstone i taget Om ditt företag fortfarande växer, kanske du inte vill sälja ditt lager, och du kan stanna hos företaget längre för att realisera mer vinster. Övriga optionsprogram har färre strängar bifogade Skatteeffekterna varierar beroende på olika kriterier, till exempel om du äger aktierna eller bara är intresserade av alternativen eller om du re faktiskt kunna sälja den aktie du äger Att vara innehavare av ett aktieoption och utöva det alternativet är olika saker med olika skattemässiga konsekvenser. Var noga med att läsa noggrant det optionsavtal som din arbetsgivare lämnat, som innehåller information om aktieoptionsplanen You kanske vill kontakta en revisor eller personlig finansiell planerare för att hjälpa dig att förstå dina investeringsmöjligheter bättre och maximera din tillväxtpotential, samtidigt som du minimerar skatteansvaret. Välj din aktieoptioner Du kan endast utöva aktieoptioner som är etablerade Så att du kanske bara kan utöva vissa av ditt lager eller du kan ha flera alternativ med olika regler och regler som gäller för varje. Det betyder att du måste välja den bästa möjliga möjligheter som hjälper dig att uppfylla dina personliga investeringar och finansiella mål. Till exempel kan du få möjlighet att köpa ett förutbestämt antal aktier till ett pris och om du uppfyller särskilda anställningskriterier som att stanna hos företaget för en viss tid kan du få ett extra alternativ för ett annat antal aktier, som erbjuds till ett annat pris. Du kan då välja vilket alternativ att träna eller utöva alla dina alternativ på en gång. Du kan utöva dina alternativ i vilken ordning som helst. Det finns inte längre lagar om att du måste utöva alternativ i den ordning de ges till dig. Välj en betalningsmetod Ursprungligen behövde medarbetarna betala kontant för att utöva sina aktieoptioner. Medan t hans är fortfarande den vanligaste betalningsmetoden. En del arbetsgivare har börjat utveckla särskilda arrangemang med börsmäklare och eller finansiella institutioner för att ge anställda betalningsalternativ som inte kräver att de ska komma ihop med en kontant summa för att delta i ett optionsprogram program I vissa fall kan en helt kontantlös övning utföras. Din plan beskrivning eller din HR-avdelning kan förklara alternativen. Förutom att komma över med de pengar som krävs för att betala för att utöva ett alternativ, var beredd att betala ytterligare medel för att täcka förvaringskrav för icke-kvalificerade optioner Det exakta beloppet för innehav kommer att baseras på det faktiska priset där du köper aktien. Utnyttja alternativet När du har undersökt reglerna för aktieoptionsplanen, har du bestämt exakt hur och när du vill att utöva dina alternativ, måste du noga fylla i lite pappersarbete och skicka det till din arbetsgivare för att köpa lagret. Vänta aldrig tills sista minuten när dina möjligheter håller på att löpa ut, innan du handlar om möjligheten. Ideellt, du vill ha gott om tid för att förstå vad du köper och bestämma de bästa möjligheterna så att du kommer att dra nytta av det mest ekonomiska. De beslut du fattar kommer att avgöra hur mycket skattskyldighet du kommer att ha i framtiden .- Jason Rich, bidragsgivare. Om du får ett alternativ att köpa aktier som betalning för dina tjänster kan du få inkomster när du får alternativet, när du utnyttjar alternativet eller när du kasserar av alternativet eller beståndet som erhållits när du utnyttjar optionen. Det finns två typer av optionsoptioner. Åtgärder som beviljas enligt en personaloptionsplan eller en incitamentsaktieoptions ISO-plan är lagstadgade optionsoptioner. Stockoptioner som varken beviljas under ett köp av personal planen eller en ISO-plan är icke-statuterade aktieoptioner. Se vidare till publikation 525 Skattepliktiga och icke skattepliktiga intäkter för att bestämma om du har beviljats lagstadgade eller icke-statliga aktieoptioner. Aktieoptioner. Om din arbetsgivare ger dig en lagstadgad aktieoption, innebär du i allmänhet inte något belopp i din bruttoinkomst när du får eller utnyttjar alternativet. Du kan dock bli föremål för alternativ minimiskatt under året du utöva en ISO För mer information se Form 6251 Instruktioner Du har beskattningsbar inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du köpte genom att utnyttja alternativet. Du brukar behandla detta belopp som en vinst eller förlust. Men om du inte möter speciell innehavsperiodkrav måste du behandla intäkter från försäljningen som vanlig inkomst. Lägg till dessa belopp, vilka behandlas som löner, på grundval av beståndet för att bestämma vinsten eller förlusten på lagerns disposition. Se Publikation 525 för specifika uppgifter på typen av optionsoption samt regler för när inkomst redovisas och hur inkomst redovisas för inkomstskatt. Incentive Stock Options - Efter att ha utövat en ISO, bör du få f räkna din arbetsgivare ett formulär 3921 PDF, utöva ett incitamentoptionsalternativ enligt avsnitt 422 b Denna blankett kommer att rapportera viktiga datum och värden som behövs för att bestämma rätt kapital och ordinarie inkomst, om det är aktuellt att rapportera om din avkastning. - Efter din första överlåtelse eller försäljning av aktier som förvärvats genom att utöva ett alternativ som beviljats enligt en personalbeställningsplan, bör du få en formulär 3922 PDF, överlåtelse av aktier som förvärvats genom en anställningsaktieinköp enligt avsnitt 423 c. rapportera viktiga datum och värden som behövs för att bestämma rätt kapital och ordinarie inkomst som ska rapporteras vid din avkastning. Aktuella aktieoptioner. Om din arbetsgivare ger dig ett icke-statligt aktieoption beror det inkomstbelopp som ingår och tiden att inkludera det om huruvida det verkliga marknadsvärdet av optionen lätt kan bestämmas. Fast bestämt Fair Market Value - Om ett alternativ handlas aktivt på en etablerad marknad kan du enkelt bestämma det rimliga marknadsvärdet för alternativet Se publikation 525 för andra omständigheter enligt vilka du enkelt kan bestämma det verkliga marknadsvärdet för ett alternativ och reglerna för att bestämma när du ska rapportera intäkter för ett alternativ med en lätt fastställbart rättvist marknadsvärde. Inte lätt fastställt Fair Market Value - De flesta icke-statuterade alternativen har inte ett lätt fastställbart marknadsvärde. För icke-statuterade optioner utan ett lätt fastställbart verkligt marknadsvärde finns det ingen skattepliktig händelse när optionen beviljas men du måste inkludera I intäkterna får det rättvisa marknadsvärdet av det lager som erhållits på träning, minus det belopp som betalats, när du utnyttjar optionen. Du har skattepliktig inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du fick genom att utnyttja alternativet. Du brukar betala detta belopp som en kapitalvinst eller förlust För specifik information och rapporteringskrav, se Publikation 525.Page Senast granskad eller uppdaterad 17 februari 2017.Inledning till incitamentsaktier. En av de stora fördelarna som många arbetsgivare erbjuder till sina arbetstagare är möjligheten att köpa aktiebolag med någon form av skatteförmån eller inbyggd rabatt. Det finns flera typer av köpoptionsplaner som innehåller dessa funktioner, Sådana planer erbjuds vanligtvis till alla anställda hos ett företag, från toppledare till vårdnadshavare. Det finns emellertid en annan typ av aktieoption som kallas ett incitamentsprogram som vanligtvis endast erbjuds till nyckelpersoner och toppledarhantering Dessa alternativ är också allmänt kända som lagstadgade eller kvalificerade alternativ, och de kan i många fall få förmånlig skattebehandling. Viktiga egenskaper hos ISO: s Incitamentsaktier liknar icke-statutära alternativ i form och struktur. utfärdad på ett startdatum, känt som bidragsdatum, och då utövar arbetstagaren sin eller hennes rätt att köpa optionerna på utövningsdagen. En gång t hans optioner utövas, arbetstagaren har friheten att antingen sälja beståndet omedelbart eller vänta på en tid innan det görs. Till skillnad från icke-lagstadgade optioner är erbjudandeperioden för incitamentsprogrammen alltid 10 år, varpå alternativen upphör att gälla. Vesting ISOs innehåller vanligtvis ett intjänandeplan som måste uppfyllas innan arbetstagaren kan utöva alternativen. Standard treårigt klippschema används i vissa fall där arbetstagaren blir fullt ägnad av alla alternativ som utfärdas till honom eller henne vid det tid Övriga arbetsgivare använder det betygsatta intjänandeplanet som gör det möjligt för anställda att investeras i en femtedel av optionerna som beviljas varje år, från och med det andra året från stipendiet. Medarbetaren är sedan fullt ägd av samtliga alternativ i sjätte året från stipendiet. Övningsmetod Incentivoptionerna liknar också icke-lagstadgade alternativ, eftersom de kan utnyttjas på flera olika sätt. Medarbetaren kan betala kontant upp för att utöva dem, eller de ca n utövas i en kontantlös transaktion eller genom att använda en börsbyte. Fakturatobjekt ISOs kan vanligtvis utnyttjas till ett pris under det nuvarande marknadspriset och därigenom ge omedelbar vinst för arbetstagaren. Klausulbestämmelser Dessa är villkor som gör det möjligt för arbetsgivaren att återkalla alternativen, till exempel om arbetstagaren lämnar företaget av annan anledning än död, funktionshinder eller pension, eller om företaget självt blir ekonomiskt oförmögen att uppfylla sina skyldigheter med alternativen. Diskriminering De flesta andra typer av anställningsinköp planer måste vara erbjuds alla anställda i ett företag som uppfyller vissa minimikrav, ISOs erbjuds vanligtvis endast till chefer och eller nyckelmedarbetare i ett företag. ISOs kan informellt jämställas med icke-kvalificerade pensionsplaner, som också är vanligtvis anpassade till dem som står högst upp på företagets struktur, i motsats till kvalificerade planer, som måste erbjudas alla anställda. Taxering av ISOs ISOs är berättigade att få mer favorabl e skattbehandling än någon annan typ av personalinköpsplan Denna behandling är vad som ställer dessa alternativ förutom de flesta andra former av aktiebaserad ersättning. Arbetstagaren måste emellertid uppfylla vissa skyldigheter för att få skatteförmånen. Det finns två typer av dispositioner för ISO. Qualifying Disposition - En försäljning av ISO-lager som gjorts minst två år efter tilldelningsdatumet och ett år efter det att optionerna har utnyttjats. Båda villkoren måste uppfyllas för att försäljningen av aktier ska kunna klassificeras på detta sätt. Disponibel Disposition - En försäljning av ISO-lager som inte uppfyller de föreskrivna innehavstidskraven. Bara som med icke-lagstadgade optioner finns det inga skattekonsekvenser vid antingen beviljande eller inlåning. Skattereglerna för deras övning skiljer sig emellertid markant från icke-lagstadgade optioner. En anställd vem som utövar ett icke-lagstadgat alternativ måste rapportera transaktionens fyndningsinnehav som inkomstinkomst som är föremål för källskatt. ISO-innehavare rapporterar ingenting vid denna punkt görs ingen skattereduktion av något slag tills lagret säljs. Om aktieförsäljningen är en kvalificerad transaktion, så kommer medarbetaren endast att redovisa en kort eller långsiktig realisationsvinst vid försäljningen. Om försäljningen är en diskvalificerad disposition så är den anställde kommer att behöva rapportera eventuella fyndämnen från övningen som intjänade intäkter. Exempel på Steve får 1000 icke-lagstadgade optionsoptioner och 2.000 incitamentoptioner från sitt företag. Utnyttjandepriset för båda är 25. Han övar alla båda typerna av alternativ cirka 13 månader senare när börsen handlar med 40 aktier och sedan säljer 1 000 aktier av aktier från sina incitamentsalternativ sex månader efter det, för 45 a aktie Åtta månader senare säljer han resten av aktierna till 55 aktier. Den första försäljningen av incitamentsbeståndet är en diskvalificerande disposition, vilket innebär att Steve kommer att behöva rapportera fyndelementet på 15 000 40 aktiekurs - 25 lösenpris 15 x 1.000 aktier som intjänade intäkter Han måste göra detsamma med bargain-elementet från hans icke-lagstadgade övning, så kommer han att ha 30 000 ytterligare W-2-inkomster att rapportera under träningsåret Men han kommer bara rapportera en långsiktig vinst på 30 000 55 försäljningspris - 25 lösenpris x 1000 aktier för hans kvalificerade ISO disposition. Det bör noteras att arbetsgivare inte är skyldiga att hålla någon skatt från ISO-övningar, så de som avser att göra diskvalificerad disposition bör ta hand om att avsätta medel för att betala för federala, statliga och lokala skatter som såväl som Social Security Medicare och FUTA. Reporting och AMT Även om kvalificerade ISO-dispositioner kan redovisas som långfristiga realisationsvinster på 1040, är fyndelementet vid övning också ett preferensobjekt för alternativ minimiskatt. Denna skatt är bedömd som filers som har stora mängder av vissa typer av inkomster, såsom ISO-fynd eller kommunalt obligationsränta, och är utformat för att säkerställa att skattebetalaren betalar åtminstone en minimal skatt på inkomst som annars skulle vara skattefri Detta kan beräknas på IRS-formulär 6251 men anställda som utövar ett stort antal ISO-värden bör rådgöra med en skatte - eller finansiell rådgivare i förväg så att de på lämpligt sätt kan förutse skattekonsekvenserna av deras transaktioner. Förskott från försäljning av ISO-lager måste vara rapporterade på IRS-formulär 3921 och överfördes sedan till Schema D. Optionsoptionerna Bottom Line Incentive kan ge väsentliga inkomster till sina innehavare, men skattebestämmelserna för deras övning och försäljning kan vara mycket komplexa i vissa fall. Denna artikel täcker bara höjdpunkterna i hur dessa alternativ fungerar och hur de kan användas För mer information om incitamentoptioner, kontakta din HR-representant eller finansiell rådgivare. Det maximala beloppet av pengar som Förenta staterna kan låna Skuldloftet skapades enligt Second Liberty Bond Act. räntesats vid vilken en förvaringsinstitut lånar medel som förvaras i Federal Reserve till ett annat förvaringsinstitut.1 En statistisk mätning av dispersionen av avkastning för ett visst värdepapper eller marknadsindex Volatilitet kan antingen mätas. En akt var den amerikanska kongressen antagen 1933 som Banking Act, som förbjöd kommersiella banker att delta i investeringen. Nonfarm lön hänvisar till något jobb utanför gårdar, privata hushåll och nonprofit sektorn Den amerikanska presidiet för arbete. Valutakortet eller valutasymbolen för den indiska rupien INR, indiens valuta Rupén består av 1.
No comments:
Post a Comment